(EU) 2018/308Prováděcí nařízení Komise (EU) 2018/308 ze dne 1. března 2018, kterým se stanoví prováděcí technické normy ke směrnici Evropského parlamentu a Rady 2014/59/EU, pokud jde o formáty, vzory a definice, podle nichž orgány příslušné k řešení krize zjišťují informace o minimálním požadavku na kapitál a způsobilé závazky a předávají je Evropskému orgánu pro bankovnictví (Text s významem pro EHP. )
Publikováno: | Úř. věst. L 60, 2.3.2018, s. 7-15 | Druh předpisu: | Prováděcí nařízení |
Přijato: | 1. března 2018 | Autor předpisu: | Evropská komise |
Platnost od: | 22. března 2018 | Nabývá účinnosti: | 22. března 2018 |
Platnost předpisu: | Zrušen předpisem (EU) 2021/622 | Pozbývá platnosti: | 6. května 2021 |
Text předpisu s celou hlavičkou je dostupný pouze pro registrované uživatele.
PROVÁDĚCÍ NAŘÍZENÍ KOMISE (EU) 2018/308
ze dne 1. března 2018,
kterým se stanoví prováděcí technické normy ke směrnici Evropského parlamentu a Rady 2014/59/EU, pokud jde o formáty, vzory a definice, podle nichž orgány příslušné k řešení krize zjišťují informace o minimálním požadavku na kapitál a způsobilé závazky a předávají je Evropskému orgánu pro bankovnictví
(Text s významem pro EHP)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na směrnici Evropského parlamentu a Rady 2014/59/EU ze dne 15. května 2014, kterou se stanoví rámec pro ozdravné postupy a řešení krize úvěrových institucí a investičních podniků a kterou se mění směrnice Rady 82/891/EHS, směrnice Evropského parlamentu a Rady 2001/24/ES, 2002/47/ES, 2004/25/ES, 2005/56/ES, 2007/36/ES, 2011/35/EU, 2012/30/EU a 2013/36/EU a nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 a (EU) č. 648/2012 (1), a zejména na čl. 45 odst. 17 třetí pododstavec uvedené směrnice,
vzhledem k těmto důvodům:
(1) |
Orgány příslušné k řešení krize mají v souladu s požadavky a postupy vyplývajícími z článku 45 směrnice 2014/59/EU, jak dále upřesňuje nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/1450 (2), za úkol stanovit pro každou instituci minimální požadavek na kapitál a způsobilé závazky. |
(2) |
Orgány příslušné k řešení krize v koordinaci s příslušnými orgány mají podle čl. 45 odst. 16 směrnice 2014/59/EU povinnost informovat Evropský orgán pro bankovnictví (dále jen „EBA“) o požadavcích, jež stanovily. Jednotné formáty, vzory a definice pro identifikaci a předávání těchto informací EBA by měly být koncipovány tak, aby tomuto orgánu usnadnily sledování rozhodnutí o minimálních požadavcích na kapitál a způsobilé závazky a zajistily smysluplné posuzování konvergence v rámci jednotného přístupu v celé Unii. |
(3) |
Pokud jde o skupiny, na něž se vztahuje konsolidovaný minimální požadavek na kapitál a způsobilé závazky, je zapotřebí upřesnit, který orgán příslušný k řešení krize má předat EBA informace jednak o minimálním požadavku na kapitál a způsobilé závazky stanoveném pro dotyčný mateřský podnik, a jednak o minimálním požadavku na kapitál a způsobilé závazky, jež se uplatní na dceřiné podniky, bez ohledu na to, zda se vychází ze společného rozhodnutí mezi orgánem příslušným k řešení krize na úrovni skupiny a orgánem příslušným k řešení krize odpovědným za dceřiný podnik na individuálním základě, nebo z rozhodnutí, které v případě neexistence společného rozhodnutí přijal orgán příslušný k řešení krize odpovědný za dceřiný podnik. Dotčený orgán příslušný k řešení krize na úrovni skupiny by měl mít v koordinaci s orgánem vykonávajícím dohled na konsolidovaném základě povinnost informovat EBA jak o minimálním požadavku na kapitál a způsobilé závazky stanoveném na individuálním základě, tak o minimálním požadavku na kapitál a způsobilé závazky stanoveném pro daný mateřský podnik na konsolidovaném základě, a orgány příslušné k řešení krize odpovídající za dceřiné podniky skupiny v koordinaci s příslušnými orgány by měly mít povinnost informovat EBA o minimálním požadavku na kapitál a způsobilé závazky, jenž byl stanoven pro každou instituci spadající do jejich pravomoci, aby se zajistilo, že EBA má k dispozici nezbytné informace týkající se mateřského podniku i dceřiných podniků. |
(4) |
Vykazovaná období a lhůty stanovené pro orgány příslušné k řešení krize za účelem předávání informací orgánu EBA by se měly stanovit jednotně, aby se podpořilo sbližování postupů týkajících se rozhodnutí o minimálním požadavku na kapitál a způsobilé závazky a posílila se monitorovací úloha EBA. |
(5) |
Toto nařízení vychází z návrhu prováděcích technických norem předložených Komisi orgánem EBA. |
(6) |
Orgán EBA uskutečnil otevřené veřejné konzultace o návrzích prováděcích technických norem, z nichž toto nařízení vychází, analyzoval potenciální související náklady a přínosy a požádal o stanovisko skupinu subjektů působících v bankovnictví zřízenou podle článku 37 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 (3), |
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
Článek 1
Informace obsažené ve vzorech
1. Orgány příslušné k řešení krize v koordinaci s příslušnými orgány předají EBA informace obsažené ve vzorech uvedených v přílohách I a II tohoto nařízení, aby ho informovaly o minimálním požadavku na kapitál a způsobilé závazky a o případném požadavku podle čl. 45 odst. 13 směrnice 2014/59/EU, který byl na individuálním a konsolidovaném základě stanoven pro každou instituci v jejich pravomoci v souladu s čl. 45 odst. 16 uvedené směrnice.
2. V případě institucí, jež jsou součástí skupiny, na niž se vztahuje konsolidovaný minimální požadavek na kapitál a způsobilé závazky, orgány příslušné k řešení krize v koordinaci s příslušnými orgány předají EBA také informace obsažené ve vzorech uvedených v příloze III.
3. Pro účely odstavců 1 a 2 a s vynaložením maximálního úsilí poskytnou orgány příslušné k řešení krize, je-li tak stanoveno ve vzoru uvedeném v příloze II, kvalitativní informace vysvětlující důvody pro rozhodnutí o minimálním požadavku na kapitál a způsobilé závazky, včetně případných odkazů na individuální nebo skupinové plány řešení krize, veřejná rozhodnutí nebo politická prohlášení orgánu příslušného k řešení krize nebo jiné podpůrné dokumenty.
4. Pojmy použité v příloze II jsou definovány v příslušných ustanoveních, na něž odkazují jednotlivé sloupce tabulky obsažené v uvedené příloze.
Článek 2
Zjednodušený požadavek na podávání zpráv institucemi, u nichž bylo upuštěno od uplatňování požadavků, a institucemi, u nichž je částka rekapitalizace rovna nule
1. Odchylně od článku 1 tohoto nařízení orgány příslušné k řešení krize předají, pokud jde o instituce, u nichž bylo upuštěno od uplatňování minimálního požadavku na kapitál a způsobilé závazky podle čl. 45 odst. 11 nebo 12 směrnice 2014/59/EU, orgánu EBA informace uvedené v příloze I a ve sloupcích 10 až 90 přílohy II, a pokud jde o instituce patřící do skupiny, na niž se vztahuje konsolidovaný minimální požadavek na kapitál a způsobilé závazky, informace uvedené v příloze III tohoto nařízení.
2. Odchylně od článku 1 tohoto nařízení orgány příslušné k řešení krize předají, pokud jde o instituce, u nichž je částka rekapitalizace rovna nule podle čl. 2 odst. 2 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2016/1450, orgánu EBA informace uvedené v příloze I a ve sloupcích 10 až 120 přílohy II, a pokud jde o instituce patřící do skupiny, na niž se vztahuje konsolidovaný minimální požadavek na kapitál a způsobilé závazky, informace uvedené v příloze III tohoto nařízení.
Článek 3
Orgán podávající zprávu ohledně skupin
Pokud jde o skupiny, na něž se vztahuje konsolidovaný minimální požadavek na kapitál a způsobilé závazky, informace uvedené v článcích 1 a 2 se předkládají takto:
a) |
daný orgán příslušný k řešení krize na úrovni skupiny v koordinaci s orgánem vykonávajícím dohled na konsolidovaném základě informuje EBA o minimálním požadavku na kapitál a způsobilé závazky stanoveném jak na individuálním, tak na konsolidovaném základě pro mateřský podnik v Unii nebo mateřský podnik uvedený v článku 2 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 806/2014 (4); |
b) |
dané orgány příslušné k řešení krize v koordinaci s příslušným orgánem informují EBA o minimálních požadavcích na kapitál a způsobilé závazky, jež se mají na individuálním základě použít na dceřiné podniky skupiny spadající do jejich pravomoci. |
Článek 4
Sledované období a lhůty k předložení informací
1. Orgány příslušné k řešení krize předají informace uvedené v článku 1 bez zbytečného odkladu po přijetí nebo doplnění rozhodnutí o stanovení minimálního požadavku na kapitál a způsobilé závazky.
2. Informace uvedené v článku 2 týkající se minimálních požadavků na kapitál a způsobilé závazky, jež byly ke dni 1. dubna každého roku stanoveny a jsou nadále platné, předají orgány příslušné k řešení krize nejpozději 30. dubna téhož roku.
Článek 5
Vstup v platnost
Toto nařízení vstupuje v platnost dvacátým dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 1. března 2018.
Za Komisi
předseda
Jean-Claude JUNCKER
(1) Úř. věst. L 173, 12.6.2014, s. 190.
(2) Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/1450 ze dne 23. května 2016, kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady 2014/59/EU, pokud jde o regulační technické normy upřesňující kritéria týkající se metodiky pro stanovení minimálního požadavku na kapitál a způsobilé závazky (Úř. věst. L 237, 3.9.2016, s. 1).
(3) Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 ze dne 24. listopadu 2010 o zřízení Evropského orgánu dohledu (Evropského orgánu pro bankovnictví), o změně rozhodnutí č. 716/2009/ES a o zrušení rozhodnutí Komise 2009/78/ES (Úř. věst. L 331, 15.12.2010, s. 12).
(4) Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 806/2014 ze dne 15. července 2014, kterým se stanoví jednotná pravidla a jednotný postup pro řešení krize úvěrových institucí a některých investičních podniků v rámci jednotného mechanismu pro řešení krize a Jednotného fondu pro řešení krize a mění nařízení (EU) č. 1093/2010 (Úř. věst. L 225, 30.7.2014, s. 1).
PŘÍLOHA I
Informace o orgánu příslušném k řešení krize, který podává zprávu
Orgán příslušný k řešení krize, který podává zprávu |
|
|
|
Datum podání |
|
|
|
Kontaktní osoba |
|
Jméno |
|
|
|
Telefon |
|
|
|
Případné obecné připomínky |
|
PŘÍLOHA II
Informace o minimálním požadavku na kapitál a způsobilé závazky (MPKZZ)
Povinný údaj |
Zjednodušený vzor pro podávání zpráv (v případě, že je odpověď v bodu 90 „Ano“) |
Údaj není povinný u institucí, u nichž je částka rekapitalizace rovna nule podle čl. 2 odst. 2 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/1450 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Vyplní se pro všechny instituce |
Pro instituce, u nichž je částka rekapitalizace rovna nule podle čl. 2 odst. 2 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/1450 |
Druh požadavku |
Závazky a kapitál celkem |
Celkový objem rizikové expozice |
Jmenovatel pákového poměru |
Částka k absorpci ztrát |
Částka rekapitalizace |
Úpravy související s překážkami způsobilosti k řešení krize, velikostí, systémovým rizikem a příspěvky zaplacenými do systému pojištění vkladů |
Kombinovaná posouzení minimálního požadavku na kapitál a způsobilé závazky |
Přechodná opatření a opatření po vyřešení krize (v příslušných případech) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Odkaz na právní předpis |
Čl. 45 odst. 7 a 8 směrnice 2014/59/EU nebo čl. 12 odst. 8 nařízení (EU) č. 806/2014 |
Obecné informace |
Čl. 45 odst. 11 a 12 směrnice 2014/59/EU nebo čl. 12 odst. 10 nařízení (EU) č. 806/2014 |
Zjednodušený vzor pro podávání zpráv (v příslušných případech) |
Čl. 1 odst. 4 prováděcího nařízení Komise (EU) 2016/962 |
Čl. 1 odst. 4 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/1450 |
Čl. 1 odst. 5 písm. b) bodu i) a bodu ii) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/1450 |
Čl. 45 odst. 9 a 10 směrnice 2014/59/EU |
Čl. 7 odst. 2 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/1450 |
Čl. 2 odst. 3 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/1450 a čl. 92 odst. 3 a 4 nařízení (EU) č. 575/2013 (1) |
Čl. 2 odst. 3 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/1450 a čl. 429 odst. 4 až 11 nařízení (EU) č. 575/2013 |
Čl. 1 odst. 4 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/1450 |
Čl. 1 odst. 5 písm. b) bodu i) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/1450 |
Čl. 1 odst. 5 písm. b) bodu ii) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/1450 |
|
Čl. 2 odst. 5 a 6 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/1450 |
Čl. 2 odst. 7 a 8 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/1450 |
Čl. 2 odst. 8 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/1450 |
Čl. 2 odst. 9 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/1450 |
Čl. 2 odst. 10 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/1450 |
|
Článek 3 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/1450 |
Článek 5 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/1450 |
Článek 6 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/1450 |
|
Čl. 7 odst. 1 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/1450 |
Čl. 7 odst. 2 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/1450 |
Čl. 45 odst. 13 směrnice 2014/59/EU |
|
Článek 8 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/1450 |
Čl. 8 odst. 2 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/1450 |
|||||||||||||||||||||||||||||
Identifikační kód právnické osoby (kód LEI) |
Konsolidovaný nebo individuální požadavek? |
Název právnické osoby |
Členský stát založení |
Je orgán příslušný k řešení krize, který podává zprávu, orgánem příslušným k řešení krize na úrovni skupiny? |
Datum přijetí rozhodnutí o minimálním požadavku na kapitál a způsobilé závazky nebo rozhodnutí o upuštění od tohoto požadavku |
Upustil orgán příslušný k řešení krize od uplatňování minimálního požadavku na kapitál a způsobilé závazky? |
Poznámky |
Zjednodušený vzor pro podávání zpráv (v příslušných případech) |
Kategorie instituce (v příslušných případech) |
Je minimální požadavek na kapitál a způsobilé závazky roven výchozí částce k absorpci ztrát? |
Druhy úprav s ohledem na částku k absorpci ztrát (v příslušných případech) |
Minimální požadavek na kapitál a způsobilé závazky stanovený společným rozhodnutím |
Stávající |
Referenční datum vykazování k bodu 140 |
Stávající |
Referenční datum vykazování k bodu 160 |
Předpoklad po vyřešení krize |
Poznámky |
Stávající |
Referenční datum vykazování k bodu 200 |
Předpoklad po vyřešení krize |
Poznámky |
Výchozí částka k absorpci ztrát podle čl. 1 odst. 4 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/1450 |
Úprava směrem nahoru |
Druh(y) úpravy směrem nahoru |
Poznámky |
Úprava směrem dolů |
Druh(y) úpravy směrem dolů |
Poznámky |
Celkem (240 + 250 + 280) |
Ke splnění podmínek pro udělení povolení |
Výchozí dodatečná částka k udržení důvěry trhu vytvořením rezervy v požadované výši |
Úprava k udržení důvěry trhu v návaznosti na srovnání skupiny podobných institucí |
Poznámky |
Úprava směrem dolů zohledňující informace získané od příslušného orgánu a týkající se modelu podnikání, modelu financování a celkového rizikového profilu dané instituce |
Poznámky |
Úprava ve sloupci 330 pro účely dceřiných podniků skupiny |
Poznámky |
Celkem (320 + 330 + 340 + 360 + 380) |
K vyloučení z rekapitalizace z vlastních zdrojů |
Poznámky |
Pro účely velikosti a systémového rizika |
Poznámky |
Pro účely příspěvků ze systému pojištění vkladů na financování řešení krize |
Poznámky |
Celkem(410 + 430 + 450) |
Celkem(310 + 400 + 470) |
Minimální požadavek na kapitál a způsobilé závazky vyjádřený jako % celkových závazků včetně kapitálu (480 / 140) |
Procentní vyjádření minimálního požadavku na kapitál a způsobilé závazky, který má být splněn prostřednictvím smluvních nástrojů umožňujících rekapitalizaci z vnitřních zdrojů |
Datum, k němuž musí být splněn požadavek stanovený v bodu 490 |
Druh přechodných opatření |
Plánovaný minimální požadavek na kapitál a způsobilé závazky (vyjádření jako % celkových závazků včetně kapitálu) |
Předpokládané datum použití |
Plánovaný minimální požadavek na kapitál a způsobilé závazky (vyjádření jako % celkových závazků včetně kapitálu) |
Předpokládané datum použití |
Plánovaný minimální požadavek na kapitál a způsobilé závazky (vyjádření jako % celkových závazků včetně kapitálu) |
Předpokládané datum použití |
Plánovaný minimální požadavek na kapitál a způsobilé závazky (vyjádření jako % celkových závazků včetně kapitálu) |
Předpokládané datum použití |
Účetní rámec |
10 |
20 |
30 |
40 |
50 |
60 |
70 |
80 |
90 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
400 |
410 |
420 |
430 |
440 |
450 |
460 |
470 |
480 |
490 |
500 |
510 |
520 |
530 |
540 |
550 |
560 |
570 |
580 |
590 |
600 |
610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 ze dne 26. června 2013 o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a investiční podniky a o změně nařízení (EU) č. 648/2012 (Úř. věst. L 176, 27.6.2013, s. 1).
PŘÍLOHA III
Umístění minimálního požadavku na kapitál a způsobilé závazky (MPKZZ)
Instituce |
Nejvyšší mateřský podnik |
Mateřský podnik v Unii |
Příslušný přímo nadřízený mateřský podnik |
||||||||
Identifikační kód právnické osoby (kód LEI) |
Název právnické osoby |
Členský stát založení |
Kód LEI |
Název právnické osoby |
Země, kde byla založena |
Kód LEI |
Název právnické osoby |
Členský stát založení |
Kód LEI |
Název právnické osoby |
Země, kde byla založena |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|